公司代码：603766                        公司简称：隆鑫通用

(资料图片)

              隆鑫通用动力股份有限公司

隆鑫通用动力股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部

控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内

部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存

在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提

高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

     □是 √否

  √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内

部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保

持了有效的财务报告内部控制。

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务

报告内部控制重大缺陷。

     □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论

的因素。

     √是 □否

     √是 □否

三. 内部控制评价工作情况

(一).   内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

     发动机有限公司、重庆隆鑫进出口有限公司、重庆隆鑫压铸有限公司、重庆宝鑫镀装科技有限公司、

     重庆莱特威汽车零部件有限公司、重庆赛益塑胶有限公司、广东隆鑫机车有限公司、河南隆鑫机车

     有限公司、南京隆尼精密机械有限公司、南京隆鑫科技有限公司、广州威能机电有限公司、珠海隆

     华直升机科技有限公司、隆越通用电力科技有限公司、重庆领直航科技有限公司、重庆隆鑫新能源

     科技有限公司。

                    指标                   占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                     89.46

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                 96.48

  公司层面和业务流程层面。

  公司层面内部控制针对公司治理、组织架构、人力资源、社会责任、企业文化、风险管理、内部信

息与沟通、内部监督等业务和事项开展了评价。

  业务流程层面内部控制针对资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、财务报告、

预算管理、合同管理等主要业务和事项开展了评价。

     资金管理、资产管理、采购管理、销售管理、合同管理等。

     在重大遗漏

     □是 √否

     □是 √否

     无。

(二).   内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求,结合本公司内部控

制手册和评价手册，组织开展内部控制评价工作。

  √是 □否

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，相较以前年度调整如下：非财务报告内控缺陷定量认

定标准由“固定金额” 修改为“所有者权益总额相应百分比的金额”。详见本报告“三. （二）.3.非财务报

告内部控制缺陷认定标准”。

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     指标名称       重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准

资产总额潜在错       错报≥资产总额的 1%     资产总额的 0.5%≤错报＜   错报＜资产总额的 0.5%

报                             资产总额的 1%

经营收入潜在错       错报≥经营收入总额的 1%   经营收入总额的 0.5%≤错   错报＜经营收入总额的

报                             报＜经营收入总额的 1%     0.5%

所有者权益潜在       错报≥所有者权益总额      所有者权益总额的 0.5%    错报＜所有者权益总额

错报            的 1%            ≤错报 ＜所有者权益总      的 0.5%

                              额的 1%

说明:

无。

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     缺陷性质                         定性标准

重大缺陷          a）执行董事、监事和高级管理人员舞弊；

              b）外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现

              该错报；

              c）公司审计委员会和内部审计部门对财务报告内部控制的监督无效；

              d）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

重要缺陷          其它情况。

一般缺陷          其它情况。

说明：

无。

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     指标名称     重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

直接财产损失金     直接财产损失≥所        所有者权益总额的 0.5%   直接财产损失＜所有者

额           有 者 权 益 总 额 的   ≤直接财产损失＜所有      权益总额的 0.5%

说明：

无。

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     缺陷性质                       定性标准

重大缺陷或重要     a）违反法律法规较严重；

缺陷          b）重要业务缺乏制度控制；

            c）抽样测试，计算缺陷数的比例或未执行控制点的比例超过 20%；

            d）并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；

            e）管理层人员及关键岗位人员流失严重；

            f）被媒体曝负面新闻，产生较大负面影响；

            g) 对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经过合理的时间后，

            并未加以改正。

一般缺陷        其它情况。

说明：

无

(三).   内部控制缺陷认定及整改情况

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发现公司存在财务报告内部控制一般缺陷。

造成这些缺陷的原因，主要是由于公司发展过程中，虽然对关键管理环节进行了实质控制，但部分环节

细化程度有待进一步完善。因公司设有内部审计和内部控制自我评价的双重监督机制，内部控制缺陷一

经发现后，相关责任单位已经落实了整改责任和整改方案，已在报告期内将大多数的一般缺陷予以整改，

使得风险可控，不影响公司财务报告内部控制目标的实现。

     缺陷

□是 √否

     缺陷

□是 √否

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

√是 □否

  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷，

数量 1 个。

非财务报告内部                      业务   缺陷整改情况/整       截至报告基准日   截至报告发出日

                缺陷描述

 控制重要缺陷                      领域     改计划          是否完成整改    是否完成整改

公 司 下属 子公 司   隆 鑫 压 铸 在      其他   隆 鑫 压 铸 发现 上   否         是

重 庆 隆鑫 压铸 有   2022 年 更 换 铝        述缺陷后，立即开

限公司（以下简称      锭供应商的过程             展 对 该 供 方的 调

隆鑫压铸）个别供      中，未严格按照             查补充，并于 2023

应商准入、比选内      内部控制制度              年 4 月 7 日与该供

控程序流于形式       《第五章 采购             应 商 终 止 了采 购

              管理》执行，存             合同、于 2023 年

              在供应商准入、             4 月 12 日通过收

              比选内控程序流             款 及 抵 货 款的 方

              于形式的情况，             式收回了上述

              并 支 付 了 9000        9000 万元采购保

              万元采购保证金             证 金 ， 其 中收 款

                                  抵货款 2,707.11

                                  万元。

                                  检 查 其 他 供方 准

                                  入、比选程序未发

                                  现 有 上 述 类似 缺

                                  陷。

  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发现公司存在非财务报告内部控制一般缺

陷。针对报告期内发现的非财务报告内部控制一般缺陷，公司相关责任单位已经落实了整改责任和整改

方案，已在报告期内将大多数的一般缺陷予以整改，使得风险可控，不影响公司非财务报告内部控制目

标的实现。

     大缺陷

□是 √否

     要缺陷

√是 □否

  发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷数量为 1 个。该缺陷为前述 2.2 隆鑫压铸供应商管

理缺陷，已于 2023 年 4 月 7 日与该供应商终止了采购合同、于 2023 年 4 月 12 日通过收款及抵货款将

保证金全额收回。对其他供应商进行检查未发现有类似缺陷。

四. 其他内部控制相关重大事项说明

□适用 √不适用

  √适用 □不适用

  报告期内，公司对纳入评价范围的业务和事项均已建立了内部控制，定期开展了内控评价工作，检

查内部控制运行情况并提出整改意见，达到了公司内部控制的目标。

价和专项抽查的方式，持续提高内控体系执行的有效性，通过对风险的事前防范、事中控制、事后监督

和反馈纠正，强化内部控制监督机制，保障企业健康有序发展，促进公司战略目标实现。

     □适用 √不适用

                                       董事长（已经董事会授权） ：涂建华

                                          隆鑫通用动力股份有限公司

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